ایسے مسلسل مشارکہ اکاؤنٹ کا طریقہ جس میں سرمایہ بار بار جمع اور نکالا جاتا ہو مسلسل مشارکہ (Running Partnership) اور ڈیلی پروڈکٹس کا اردو و انگریزی سبق پڑھیں اور مختصر کوئز کے ذریعے اپنی سمجھ کا امتحان دیں۔
سبق
1. مسلسل اکاؤنٹ کا مسئلہ
ورکنگ کیپیٹل (Working Capital) کی ضرورت اکثر مقرر نہیں رہتی۔ گاہک رقم نکالتا، اضافی رقم واپس جمع کرتا، اور پھر ضرورت پر دوبارہ رقم لیتا ہے۔ سوال یہ ہے کہ کیا یہی بدلتا ہوا سرمایہ مسلسل مشارکہ (Running Partnership) میں رکھا جا سکتا ہے بغیر اسے سودی قرض بنائے؟
مقصد ہر روپے کو کسی ایک مخصوص سودے تک پہنچانا نہیں۔ مقصد یہ ہے کہ ایک یکساں طریقے سے معلوم ہو سکے کہ مشترک فنڈ میں کتنی رقم کتنی مدت تک موجود رہی۔
2. تجویز کردہ 5 نکاتی ساخت
مسلسل مشارکہ میں حقیقی منافع کا ایک حصہ انتظام (Management) کے لیے، باقی سرمایہ کاروں کے لیے، حقیقی نقصان سرمایہ کی نسبت سے، سرمایہ فراہم کرنے والے کا حصہ روزانہ اوسط بیلنس سے، اور آخری منافع سرمایہ اور مدت کے لحاظ سے تقسیم کیا جا سکتا ہے۔
بینکاری عمل میں اصول ایسا بھی ہونا چاہیے جس کا حساب اور نگرانی ممکن ہو۔ مقصد حقیقی خطرے میں شرکت برقرار رکھتے ہوئے ایسا طریقہ اختیار کرنا ہے جسے آڈٹ کیا جا سکے اور مسلسل یکساں انداز میں نافذ کیا جا سکے۔
3. ڈیلی پروڈکٹ (Daily Product) کیا ہے؟
ڈیلی پروڈکٹ (Daily Product) سرمایہ کی مقدار اور مدت کو ایک ساتھ ناپتا ہے۔ 100,000 روپے 30 دن رہیں تو 3,000,000 روپے-دن بنتے ہیں۔
اصطلاح کی وضاحت: ڈیلی پروڈکٹ: سرمایہ کی رقم × وہ دن جن کے لیے یہ رقم مشترک فنڈ میں رہی۔
مقصد ہر روپے کو کسی ایک مخصوص سودے تک پہنچانا نہیں۔ مقصد یہ ہے کہ ایک یکساں طریقے سے معلوم ہو سکے کہ مشترک فنڈ میں کتنی رقم کتنی مدت تک موجود رہی۔
4. منافع کیسے نکلتا ہے؟
مدت کے آخر میں حقیقی مجموعی منافع معلوم ہوتا ہے۔ تمام ڈیلی پروڈکٹس کے تناسب سے فی روپے-دن اوسط منافع نکلتا ہے، پھر ہر سرمایہ کار کے ڈیلی پروڈکٹس سے اس کا حصہ طے ہوتا ہے۔ یہ حقیقی منافع تقسیم کرتا ہے، منافع کی ضمانت نہیں دیتا۔
بینکاری عمل میں اصول ایسا بھی ہونا چاہیے جس کا حساب اور نگرانی ممکن ہو۔ مقصد حقیقی خطرے میں شرکت برقرار رکھتے ہوئے ایسا طریقہ اختیار کرنا ہے جسے آڈٹ کیا جا سکے اور مسلسل یکساں انداز میں نافذ کیا جا سکے۔
5. اہم اعتراض
بعض معاصر علماء کا اعتراض ہے کہ ڈیلی پروڈکٹس ایک تخمینی طریقہ ہیں۔ ممکن ہے بڑے منافع کے وقت ایک سرمایہ کار کا بیلنس کم ہو، یا بڑے نقصان کے وقت دوسرے کا بیلنس زیادہ ہو۔ پوری مدت کا اوسط ہر مخصوص سودے میں ہر شخص کی رقم کے استعمال کو عین طور پر نہیں دکھاتا۔
بینکاری عمل میں اصول ایسا بھی ہونا چاہیے جس کا حساب اور نگرانی ممکن ہو۔ مقصد حقیقی خطرے میں شرکت برقرار رکھتے ہوئے ایسا طریقہ اختیار کرنا ہے جسے آڈٹ کیا جا سکے اور مسلسل یکساں انداز میں نافذ کیا جا سکے۔
6. منافع کسی شریک کی مخصوص رقم سے لازم کیوں نہیں؟
جب مشترک مشارکہ (Partnership) قائم ہو جائے تو اس کے لیے کیے گئے معاملات پورے مشترک کاروبار کے ہوتے ہیں، کسی خاص خرید میں استعمال ہونے والے مخصوص نوٹوں کے نہیں۔ شریک کا حق شراکت اور اپنی سرمایہ ذمہ داری پوری کرنے سے پیدا ہوتا ہے۔
بینکاری عمل میں اصول ایسا بھی ہونا چاہیے جس کا حساب اور نگرانی ممکن ہو۔ مقصد حقیقی خطرے میں شرکت برقرار رکھتے ہوئے ایسا طریقہ اختیار کرنا ہے جسے آڈٹ کیا جا سکے اور مسلسل یکساں انداز میں نافذ کیا جا سکے۔
7. الف اور ب کی مثال
الف اور ب 100,000 روپے کے مشارکہ پر متفق ہیں، دونوں 50,000 روپے دینے کے پابند اور منافع برابر ہوگا۔ الف کی رقم آنے سے پہلے ب اپنے 50,000 سے 10,000 منافع کماتا ہے۔ بعد میں الف کی رقم والے سودے میں 2,000 نقصان ہوتا ہے۔ خالص منافع 8,000 رہتا ہے، اس لیے دونوں کو 4,000، 4,000 ملتے ہیں۔
یہ مثال اس لیے مفید ہے کہ قانونی حیثیت اور محض رقم کی حرکت کو الگ کر کے دکھاتی ہے۔ جب یہ کردار واضح ہو جائیں تو یہی اصول زیادہ پیچیدہ تجارتی معاملات پر بھی سمجھا جا سکتا ہے۔
8. ابتدا میں سرمایہ کی صحیح مقدار معلوم نہ ہو تو؟
فقہاء میں اختلاف ہے کہ عقد کے وقت سرمایہ کی مقدار معلوم ہونا لازمی ہے یا نہیں۔ حنفی موقف میں صحیح مقدار کا پہلے سے معلوم ہونا مطلق شرط نہیں، بشرطیکہ اس سے نزاع نہ ہو اور تقسیم کے وقت منافع واضح ہو۔ امام شافعی کے موقف میں سرمایہ معلوم ہونا شرط ہے۔
یہ ملکیت صرف کاغذی نہ ہو بلکہ حقیقی ہو۔ جس مرحلے پر جتنا حصہ کسی فریق کی ملکیت میں ہو، اسی کے مطابق متعلقہ حقوق، منافع اور ملکیتی خطرہ بھی اسی سے وابستہ ہونا چاہیے۔
9. بینکاری میں یہ طریقہ کیوں اہم ہے؟
اگر سرمایہ کار صرف مقرر تاریخوں پر شامل ہو سکتے اور مدت میں رقم نہ بڑھا سکتے نہ نکال سکتے تو جدید ڈپازٹ اکاؤنٹس چلانا بہت مشکل ہوتا۔ ڈیلی پروڈکٹس بدلتے بیلنس کو حقیقی نفع میں شرکت کے ساتھ جوڑنے کی کوشش کرتے ہیں۔
یہ ایک جدید تجویز کردہ اطلاق ہے، کوئی غیر اختلافی قدیم فارمولا نہیں۔
بینکاری عمل میں اصول ایسا بھی ہونا چاہیے جس کا حساب اور نگرانی ممکن ہو۔ مقصد حقیقی خطرے میں شرکت برقرار رکھتے ہوئے ایسا طریقہ اختیار کرنا ہے جسے آڈٹ کیا جا سکے اور مسلسل یکساں انداز میں نافذ کیا جا سکے۔
یہ طریقہ جدید اطلاق کے طور پر پیش ہوا ہے اور فقہی غور کا محتاج ہے۔